Colombia vs Alemania
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y Alemania para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Colombia: 4/05/2026 · Alemania: 4/02/2026
Colombia
AlemaniaComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Colombia: 4/05/2026 · Alemania: 4/02/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
ColombiaAlemaniaTasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Tasa General del IS:
El impuesto sobre sociedades es del 15%, más un recargo de solidaridad del 5,5% sobre dicho impuesto, lo que da un tipo combinado del 15,825%. Además, se aplica el impuesto comercial, que generalmente oscila entre el 8,75% y el 20,3% según el municipio. Según los cambios legislativos adoptados en 2025, el tipo del impuesto sobre sociedades está previsto que se reduzca al 14% en 2028, 13% en 2029, 12% en 2030, 11% en 2031 y 10% a partir de 2032, manteniéndose el recargo de solidaridad.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de julio (o prorrogado hasta finales de febrero del año siguiente si el contribuyente encarga la gestión a un asesor fiscal profesional).
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Tal y como consta en el aviso de evaluación.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos trimestrales vencen el día 10 de marzo, junio, septiembre y diciembre.
Impuesto de retención (WHT)
ColombiaAlemaniaImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/25/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/0/15
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
ColombiaAlemaniaImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
ColombiaAlemaniaTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa impositiva corporativa normal.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
ColombiaAlemaniaTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
26.59
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
11.00
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