Colombia vs Gibraltar
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Colombia: 4/05/2026 / Gibraltar: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Colombia y Gibraltar para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Colombia vs Gibraltar
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Colombia
Gibraltar
Tasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Tasa General del IS:
15% desde el 1 de julio de 2024 (anteriormente 12,5%). Proveedores de servicios públicos y energía y corporaciones que abusan de una posición dominante: 20%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Las declaraciones del ISR vencen nueve meses después de la fecha de cierre del ejercicio financiero de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El saldo final (que es la obligación tributaria real menos los pagos realizados a cuenta) vence en la fecha de presentación de la declaración (es decir, nueve meses después de la fecha de cierre del año financiero de la empresa).
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Las empresas deben realizar pagos a cuenta de pasivos futuros antes del 28 de febrero y el 30 de septiembre de cada año calendario.
Impuesto de retención (WHT)
Colombia
Gibraltar
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Colombia
Gibraltar
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
N / A
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Colombia
Gibraltar
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
N/A
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
N/A
