Comparativa Fiscal Corporativa

Dinamarca vs Luxemburgo

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Dinamarca y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Dinamarca: 2/14/2024 · Luxemburgo: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Dinamarca: 10/01/2026 · Luxemburgo: 9/26/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Dinamarca

Luxemburgo

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Dinamarca: 2/14/2024 · Luxemburgo: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Dinamarca: 10/01/2026 · Luxemburgo: 9/26/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Dinamarca

Luxemburgo

Tasa General del IS:

23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo para el fondo de empleo e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Con carácter general, seis meses después de finalizado el ejercicio fiscal.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

31 de diciembre del año siguiente.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

A más tardar el 20 de noviembre del año siguiente al año de ingresos.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

En el plazo de un mes desde la recepción del aviso de liquidación del impuesto.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Dos cuotas iguales, que se pagan a más tardar el 20 de marzo y el 20 de noviembre del año de ingresos. También puede pagarse un impuesto adicional hasta el 1 de febrero del año siguiente al año de ingresos.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Pago de cuotas trimestrales.

Impuesto de retención (WHT)

Dinamarca

Luxemburgo

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/22/22

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

27/22/22

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0/0

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Dinamarca

Luxemburgo

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Dinamarca

Luxemburgo

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están limitadas por la tasa impositiva normal sobre la renta corporativa.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Tributan a los tipos normales del impuesto sobre la renta de las sociedades, salvo las ganancias derivadas de una participación cualificada (al menos el 10% o un precio de adquisición de 6.000.000 EUR, mantenida al menos 12 meses), que están exentas.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Dinamarca

Luxemburgo

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

20.36%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.24%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

14.22%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

18.09%

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