Estonia vs Seychelles
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Estonia y Seychelles para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Estonia: 4/05/2026 · Seychelles: 4/06/2026
Estonia
SeychellesComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Estonia: 4/05/2026 · Seychelles: 4/06/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
EstoniaSeychellesTasa General del IS:
Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos están gravados a un tipo del 20%. Se aplica un tipo reducido del 14% a los dividendos distribuidos periódicamente. A partir de 2025, el tipo general de beneficios distribuidos aumentará hasta el 22%.
Tasa General del IS:
Impuesto empresarial estándar: 15% sobre el primer millón de SCR, 25% sobre el excedente. Telecomunicaciones, banca, seguros, fabricantes de alcohol y tabaco: 25% sobre el primer millón de SCR, 33% sobre el excedente. Impuesto presuntivo para pequeñas empresas: 1,5% sobre la facturación (no registradas en IVA, facturación inferior a SCR 1M).
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
La fecha de vencimiento de las declaraciones del impuesto sobre la renta de las empresas suele ser seis meses después del final del ejercicio financiero.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Los pagos del impuesto sobre la renta de las sociedades generalmente vencen seis meses después del final del año financiero, de acuerdo con la fecha límite para la presentación de la declaración.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Las empresas deben realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente para gestionar sus obligaciones tributarias de manera eficaz.
Impuesto de retención (WHT)
EstoniaSeychellesImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/NA/NA
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/10
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/15/15
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
EstoniaSeychellesImpuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
EstoniaSeychellesTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital no están sujetas a impuestos en Seychelles.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
EstoniaSeychellesTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
17.0%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.20%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
0.0%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
17.33%
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