Malta vs Australia
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Malta: 4/04/2026 / Australia: 3/24/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Malta y Australia para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Malta vs Australia
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Malta
Australia
Tasa General del IS:
35
Tasa General del IS:
30%, con una tasa reducida del 25% para pequeñas y medianas empresas
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Después de nueve meses desde el final del período contable, o antes del 31 de marzo siguiente al año fiscal (aunque las autoridades fiscales maltesas suelen ampliar este plazo de uno a dos meses para los casos presentados electrónicamente), lo que ocurra más tarde.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Día 15 del séptimo mes siguiente al final del año de ingresos
Fecha de vencimiento del pago del IS:
También vence el plazo para presentar declaraciones de impuestos (la extensión de presentación electrónica no aplica para la presentación de impuestos).
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Primer día del sexto mes siguiente al final del año de ingresos.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Por lo general, los impuestos temporales se pagan cada cuatro meses: 30 de abril, 31 de agosto y 21 de diciembre. Sin embargo, también existen algunas excepciones y la fecha de vencimiento del pago del impuesto puede posponerse.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Mensual o trimestral.
Impuesto de retención (WHT)
Malta
Australia
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/15/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/10/30
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Malta
Australia
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
En cuanto al tipo impositivo sobre las ganancias de capital, consulte el Resumen del impuesto de sociedades de Malta.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa normal de CIT (30%)
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Malta
Australia
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.80%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.50%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
-9.75%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
28.56%
