Comparativa Fiscal Corporativa

Malasia vs Estados Unidos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Malasia y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Malasia: 2/14/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Malasia: 9/30/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Malasia

Estados Unidos

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Malasia: 2/14/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Malasia: 9/30/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Malasia

Estados Unidos

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El impuesto estatal sobre la renta de sociedades varía según el estado y algunos estados no lo aplican.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Dentro de los siete meses siguientes al cierre del período contable.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El último día del plazo de siete meses siguiente al cierre del período contable.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Los impuestos prepagos se pagarán en 12 cuotas mensuales.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

Malasia

Estados Unidos

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0 - 15/10

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Malasia

Estados Unidos

Tasa General de IVA:

10/8

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Malasia

Estados Unidos

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Desde el 1 de marzo de 2024, una sociedad paga el impuesto sobre las ganancias de capital por la enajenación de acciones no cotizadas de sociedades malasias (el 10% de la ganancia neta, o el 2% del precio bruto de enajenación en el caso de acciones adquiridas antes del 1 de enero de 2024), de acciones del artículo 15C y de activos de capital extranjeros recibidos en Malasia. Las ganancias sobre bienes inmuebles situados en Malasia están sujetas al RPGT (hasta el 30%).

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Malasia

Estados Unidos

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

22.69

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.03

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