Comparativa Fiscal Corporativa

RAE de Macau vs Singapur

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de RAE de Macau y Singapur para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de actualización — RAE de Macau: 4/05/2026 · Singapur: 4/04/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

RAE de Macau

Singapur

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de actualización — RAE de Macau: 4/05/2026 · Singapur: 4/04/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

RAE de Macau

Singapur

Tasa General del IS:

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Grupo B: 31 de marzo; Un grupo: 30 de junio.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

30 de noviembre

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El pago final del CIT vencerá aproximadamente un mes después de que la Oficina de Servicios Financieros de Macao emita la evaluación fiscal final.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

La notificación de liquidación del impuesto deberá entregarse en el plazo de un mes.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

A menos que el monto no supere los 3.000 MOP, el impuesto debe pagarse en dos cuotas iguales en septiembre y noviembre. En este caso, el pago del impuesto se solicitará de forma global en septiembre.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

La liquidación estimada del impuesto sobre la renta deberá presentarse dentro de los tres meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa. El impuesto estimado debe pagarse dentro de un mes después de recibir el aviso de evaluación, o pagarse en cuotas de acuerdo con el plan de pago a plazos.

Impuesto de retención (WHT)

RAE de Macau

Singapur

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/15/10

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

RAE de Macau

Singapur

Tasa General de IVA:

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Tasa General de IVA:

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

RAE de Macau

Singapur

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están generalmente sujetas al impuesto complementario a las tasas estándar (hasta 12%). Bajo el sistema de tributación territorial vigente desde el 1 de enero de 2026, solo se gravan las ganancias de capital de fuente macaense, excepto para entidades constituyentes de EMN que sean residentes fiscales, que tributan sobre ingresos mundiales incluyendo ganancias por enajenación de propiedades.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Tasa impositiva efectiva (ETR)

RAE de Macau

Singapur

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

11.15%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

16.09%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.17%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

13.15%

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